Hayat Dışı Sigortalar Aktüerya Raporuna İlişkin Genelge
1
Hazine Müsteşarlığından: 06/11/2008
HAYAT DIŞI SİGORTALAR AKTÜERYA RAPORUNA İLİŞKİN GENELGE
(2008/34)
Bilindiği üzere, 15/08/2007 tarih ve 26614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Aktüerler Yönetmeliğinin 11 inci maddesinin beşinci fıkrası “Aktüer, kapsamı Müsteşarlıkça
belirlenen aktüerya raporunu şirket genel müdürü tarafından imzalanmış yazı ekinde her yılın
nisan ayı sonuna kadar Müsteşarlığa gönderir. Birden fazla aktüerle çalışılması hâlinde,
aktüerya raporunun ve Müsteşarlıkça talep edilebilecek diğer rapor ve bildirimlerin
hazırlanması için aktüerlerden biri şirket tarafından görevlendirilir.” hükmünü amirdir.
Söz konusu hüküm çerçevesinde hazırlanması gerekli hayat dışı sigortalar aktüerya
raporuna ilişkin asgari içerik aşağıda yer almaktadır.
1. RAPORUN GİRİŞ BÖLÜMÜ
Bu bölümde aşağıda belirtilen hususlara yer verilir.
a) Raporun tarihi, raporu yazan aktüerin adı, unvanı ve göreve başlama tarihi,
b) İçindekiler (konu başlıklarının yer aldığı sayfa numaraları ile birlikte),
c) Yönetici özeti,
ç) Şirketin ticari unvanı ile resmi ikametgahı,
d) Şirketin yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticileri, şirketin sermayesi ve
önemli pay sahiplerinin isim ve paylarının miktarı, şirketin sermaye ve ana sözleşmesine
ilişkin varsa dönem içindeki önemli değişimler (satış, önemli miktardaki hisse devirleri vb.),
e) Önemli görülen diğer hususlar.
2. RAPORUN GELİŞME BÖLÜMÜ
2.1 Şirketin Hedefleri
Şirketin vizyonu, faaliyet gösterdiği branş bazında 3 yıllık üretim ve pazar payı
hedefleri, teknik kar, hasar/prim oranı ve bileşik rasyo hedefleri ile bu hedeflerin
gerçekleşmeleri ve geleceğe yönelik beklentiler.
2.2 Şirketin Teknik Durumuna İlişkin Bilgiler
2.2.1. Şirketin Ürün Yapısı: Branş bazında sunulan ürünler ve bu ürünlere ilişkin
önemli uygulamalar; özellikle fiyatlandırma politikası, kullanılan istatistikler, teminatlar ile
tutarları (varsa ek teminatlar), yapılan kesintiler ve komisyon politikası, ürünlerin ferdi ya da
grup olup olmadığı ve süresi, uygulanıyorsa hasarsızlık indirimi ve yıllar itibarıyla oranları ile
bunlara ilişkin genel değerlendirmeler. Ayrıca, yüksek hasarlı poliçelerin yenilenmesi ya da
standart dışı risklerin fiyatlandırmasında kullanılan yöntem ve uygulamalara ilişkin bilgi ve
genel değerlendirmeler.
2
2.2.2. Prim Üretimi: Ürün bazında prim üretimi (tahakkuk ve tahsil), ferdi ve grup
sözleşme sayısı ve sigortalı sayısı, bunlara ilişkin değerlendirmeler, aktüeryal hesaba göre
ürün için alınması gerekli prim ile gerçekte alınan prim arasındaki varsa farka ilişkin
değerlendirmeler.
2.2.3. Yeni İş ve Yenileme Oranları: Şirketin son bir yıl içinde akdetmiş olduğu yeni
poliçeler, bu poliçelere ilişkin prim geliri, branş bazında yenileme oranları ve bu oranların
yıllar itibariyle gelişimi.
2.2.4. Yeni Ürün Çalışmaları ve Yapılabilirlik Analizleri: Şirketin, son bir yıl
içinde çıkarmış olduğu yeni ürünlerin satış ve karlılık performanslarına ilişkin analizler,
geleceğe yönelik beklentiler ve ürün tasarımı esnasında yapılan varsayımlar ile gerçekleşen
değerlerin karşılaştırması.
2.2.5. Risk Kabulü ve Reasürans Politikası: Reasüranstan önce ve sonra ürün
bazında kazanılmış primler, aktif yıl içinde gerçekleşen hasarlar, bir önceki yıldan devreden
hasarlara ilişkin analizler, uygulanan reasürans politikasının esasları, saklama payları ile
reasürans sonuçları ve bu sonuçlara ilişkin analizler.
2.2.6. Hasar Analizleri Branş bazında hasar prim oranı, bileşik oran, hasar frekansı ve
hasar şiddeti gibi istatististiksel veriler ile bunların yıllık gelişimine ilişkin genel
değerlendirmeler.
2.2.7. Harcamalar: Ürün bazında gerçekleştirilen prim üretimi için yapılan doğrudan
ve dolaylı harcamalar, bu harcamaların branşlara dağıtımı, dağıtımında kullanılan yöntem ve
kriterler ile uygulanan masraf kontrol ve izleme mekanizmalarına ilişkin açıklamalar.
2.2.8. Teknik Karşılıklar: Ayrılmış ve ayrılması gerekli teknik karşılıklar ile bunların
hesaplanmasında kullanılan yöntemlere ilişkin değerlendirmeler, bir yıldan uzun süreli
ürünlere ilişkin matematik karşılık tabloları, bunların hesaplanmasında kullanılan varsayımlar,
istatistikler ve formüller ile diğer önemli görülen hususlar.
2.3. Şirketin Mali Durumuna İlişkin Bilgiler
2.3.1. Şirketin Kar/Zarar Durumu ve Bunu Etkileyen Önemli Faktörler.
2.3.2. Borç Ödeme Gücü ve Bağlı Varlıklar: Borç ödeme yükümlülüğü ile bağlı
varlıkların ilgili mevzuata uygunluğuna ilişkin bilgiler, şirketin borç ödeme yükümlülüğünün
karşılanması ve şirketin aktif finansal durumundan dolayı ortaya çıkması muhtemel risk
kabulü sonrası riskler (piyasa riskleri, kredi riskleri ve diğer belli risklerden ayrı olarak),
aktüeryal açıdan şirketin mali yeterliliği için analizler.
2.3.3. Yatırım Performansı: Şirket varlıklarının değerlendirildiği yatırım araçları,
yatırım politikası ile performansının sektör ortalaması ve diğer alternatif araçlarla
karşılaştırılması ve varsa mali durumu etkileyen diğer faktörler.
2.3.4 Sermaye Yeterliliği: Şirketin sermaye yeterliliği sonuçlarının ve geleceğe
yönelik hedefler de dikkate alınarak sermaye gereksiniminin analiz edilmesi.
3
2.4. Şirketin Altyapısına İlişkin Bilgiler
İnsan kaynakları ve politikası, bilgi işlem altyapısı, dağıtım kanalları ve politikası,
fiziki koşullar, hizmet kalitesi ve müşteri memnuniyetine ilişkin mevcut durum
değerlendirmesi, aksaklık görülen hususlar ve bu hususlara ilişkin öneriler.
3. RAPORUN SONUÇ BÖLÜMÜ
Sonuç kısmı, raporda yapılan analiz ve değerlendirmeler ile ulaşılan sonuçların özeti
niteliğinde olmalıdır. Aktüer şirkete ilişkin genel değerlendirmesini, somut görüş, öneri ve
eleştirilerini bu bölümde belirtir. Raporda özellikle, acilen önlem alınması gereken hususlar
ile aktüerin çözüm önerileri ve öneme sahip olduğu düşünülen diğer detaylara kısa bir şekilde
sonuç kısmında da yer verilir.
Hazine Müsteşarlığından: 06/11/2008
HAYAT DIŞI SİGORTALAR AKTÜERYA RAPORUNA İLİŞKİN GENELGE
(2008/34)
Bilindiği üzere, 15/08/2007 tarih ve 26614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Aktüerler Yönetmeliğinin 11 inci maddesinin beşinci fıkrası “Aktüer, kapsamı Müsteşarlıkça
belirlenen aktüerya raporunu şirket genel müdürü tarafından imzalanmış yazı ekinde her yılın
nisan ayı sonuna kadar Müsteşarlığa gönderir. Birden fazla aktüerle çalışılması hâlinde,
aktüerya raporunun ve Müsteşarlıkça talep edilebilecek diğer rapor ve bildirimlerin
hazırlanması için aktüerlerden biri şirket tarafından görevlendirilir.” hükmünü amirdir.
Söz konusu hüküm çerçevesinde hazırlanması gerekli hayat dışı sigortalar aktüerya
raporuna ilişkin asgari içerik aşağıda yer almaktadır.
1. RAPORUN GİRİŞ BÖLÜMÜ
Bu bölümde aşağıda belirtilen hususlara yer verilir.
a) Raporun tarihi, raporu yazan aktüerin adı, unvanı ve göreve başlama tarihi,
b) İçindekiler (konu başlıklarının yer aldığı sayfa numaraları ile birlikte),
c) Yönetici özeti,
ç) Şirketin ticari unvanı ile resmi ikametgahı,
d) Şirketin yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticileri, şirketin sermayesi ve
önemli pay sahiplerinin isim ve paylarının miktarı, şirketin sermaye ve ana sözleşmesine
ilişkin varsa dönem içindeki önemli değişimler (satış, önemli miktardaki hisse devirleri vb.),
e) Önemli görülen diğer hususlar.
2. RAPORUN GELİŞME BÖLÜMÜ
2.1 Şirketin Hedefleri
Şirketin vizyonu, faaliyet gösterdiği branş bazında 3 yıllık üretim ve pazar payı
hedefleri, teknik kar, hasar/prim oranı ve bileşik rasyo hedefleri ile bu hedeflerin
gerçekleşmeleri ve geleceğe yönelik beklentiler.
2.2 Şirketin Teknik Durumuna İlişkin Bilgiler
2.2.1. Şirketin Ürün Yapısı: Branş bazında sunulan ürünler ve bu ürünlere ilişkin
önemli uygulamalar; özellikle fiyatlandırma politikası, kullanılan istatistikler, teminatlar ile
tutarları (varsa ek teminatlar), yapılan kesintiler ve komisyon politikası, ürünlerin ferdi ya da
grup olup olmadığı ve süresi, uygulanıyorsa hasarsızlık indirimi ve yıllar itibarıyla oranları ile
bunlara ilişkin genel değerlendirmeler. Ayrıca, yüksek hasarlı poliçelerin yenilenmesi ya da
standart dışı risklerin fiyatlandırmasında kullanılan yöntem ve uygulamalara ilişkin bilgi ve
genel değerlendirmeler.
2
2.2.2. Prim Üretimi: Ürün bazında prim üretimi (tahakkuk ve tahsil), ferdi ve grup
sözleşme sayısı ve sigortalı sayısı, bunlara ilişkin değerlendirmeler, aktüeryal hesaba göre
ürün için alınması gerekli prim ile gerçekte alınan prim arasındaki varsa farka ilişkin
değerlendirmeler.
2.2.3. Yeni İş ve Yenileme Oranları: Şirketin son bir yıl içinde akdetmiş olduğu yeni
poliçeler, bu poliçelere ilişkin prim geliri, branş bazında yenileme oranları ve bu oranların
yıllar itibariyle gelişimi.
2.2.4. Yeni Ürün Çalışmaları ve Yapılabilirlik Analizleri: Şirketin, son bir yıl
içinde çıkarmış olduğu yeni ürünlerin satış ve karlılık performanslarına ilişkin analizler,
geleceğe yönelik beklentiler ve ürün tasarımı esnasında yapılan varsayımlar ile gerçekleşen
değerlerin karşılaştırması.
2.2.5. Risk Kabulü ve Reasürans Politikası: Reasüranstan önce ve sonra ürün
bazında kazanılmış primler, aktif yıl içinde gerçekleşen hasarlar, bir önceki yıldan devreden
hasarlara ilişkin analizler, uygulanan reasürans politikasının esasları, saklama payları ile
reasürans sonuçları ve bu sonuçlara ilişkin analizler.
2.2.6. Hasar Analizleri Branş bazında hasar prim oranı, bileşik oran, hasar frekansı ve
hasar şiddeti gibi istatististiksel veriler ile bunların yıllık gelişimine ilişkin genel
değerlendirmeler.
2.2.7. Harcamalar: Ürün bazında gerçekleştirilen prim üretimi için yapılan doğrudan
ve dolaylı harcamalar, bu harcamaların branşlara dağıtımı, dağıtımında kullanılan yöntem ve
kriterler ile uygulanan masraf kontrol ve izleme mekanizmalarına ilişkin açıklamalar.
2.2.8. Teknik Karşılıklar: Ayrılmış ve ayrılması gerekli teknik karşılıklar ile bunların
hesaplanmasında kullanılan yöntemlere ilişkin değerlendirmeler, bir yıldan uzun süreli
ürünlere ilişkin matematik karşılık tabloları, bunların hesaplanmasında kullanılan varsayımlar,
istatistikler ve formüller ile diğer önemli görülen hususlar.
2.3. Şirketin Mali Durumuna İlişkin Bilgiler
2.3.1. Şirketin Kar/Zarar Durumu ve Bunu Etkileyen Önemli Faktörler.
2.3.2. Borç Ödeme Gücü ve Bağlı Varlıklar: Borç ödeme yükümlülüğü ile bağlı
varlıkların ilgili mevzuata uygunluğuna ilişkin bilgiler, şirketin borç ödeme yükümlülüğünün
karşılanması ve şirketin aktif finansal durumundan dolayı ortaya çıkması muhtemel risk
kabulü sonrası riskler (piyasa riskleri, kredi riskleri ve diğer belli risklerden ayrı olarak),
aktüeryal açıdan şirketin mali yeterliliği için analizler.
2.3.3. Yatırım Performansı: Şirket varlıklarının değerlendirildiği yatırım araçları,
yatırım politikası ile performansının sektör ortalaması ve diğer alternatif araçlarla
karşılaştırılması ve varsa mali durumu etkileyen diğer faktörler.
2.3.4 Sermaye Yeterliliği: Şirketin sermaye yeterliliği sonuçlarının ve geleceğe
yönelik hedefler de dikkate alınarak sermaye gereksiniminin analiz edilmesi.
3
2.4. Şirketin Altyapısına İlişkin Bilgiler
İnsan kaynakları ve politikası, bilgi işlem altyapısı, dağıtım kanalları ve politikası,
fiziki koşullar, hizmet kalitesi ve müşteri memnuniyetine ilişkin mevcut durum
değerlendirmesi, aksaklık görülen hususlar ve bu hususlara ilişkin öneriler.
3. RAPORUN SONUÇ BÖLÜMÜ
Sonuç kısmı, raporda yapılan analiz ve değerlendirmeler ile ulaşılan sonuçların özeti
niteliğinde olmalıdır. Aktüer şirkete ilişkin genel değerlendirmesini, somut görüş, öneri ve
eleştirilerini bu bölümde belirtir. Raporda özellikle, acilen önlem alınması gereken hususlar
ile aktüerin çözüm önerileri ve öneme sahip olduğu düşünülen diğer detaylara kısa bir şekilde
sonuç kısmında da yer verilir.
Yorumlar